Как открыть компанию в Эстонии?

Почему стоит зарегистрировать компанию в Эстонии?

Эстония – это страна ЕС со стабильной экономикой и прозрачным законодательством. Эстонские компании автоматически считаются европейскими и могут пользоваться предусмотренными на этот счет преференциями. Предприятие может открыть корпоративный счет как в самой юрисдикции, так и в банке любой страны ЕС.

Какие еще плюсы ждут владельца эстонской компании:

• Практически весь документооборот осуществляется в электронном формате, что минимизирует коррупцию и бюрократию.
• Нет необходимости вносить уставной капитал сразу. К слову, если предприниматель зарегистрировал ООО или OÜ, то минимальный размер уставного капитала в этом случае составляет 2500 евро.
• Нет требований насчет резидентства директоров и владельцев фирмы.
• Владелец предприятия может получить бизнес-визу.
• Есть возможность купить местную недвижимость без необходимости платить дополнительные налоги.

Эстония оптимально подходит для регистрации крипто-проектов, так как здесь можно получить соответствующую лицензию. Государство когда-то входило в состав СССР, что не могло не оставить след в культуре, менталитете, традициях. Здесь активно используется русская речь. Скорость регистрации компании высокая. Есть возможность стать е-резидентом Эстонии, получив диги-карточку. С ее помощью можно пользоваться государственными услугами на удаленной основе (подавать декларации, отчеты). ID-карточка дает возможность подписывать документы, контракты и соглашения при помощи электронной подписи на удаленной основе.

Если вы решили открыть компанию в Эстонии, то обнаружите, что управление бизнесом осуществляется по большей части с использованием карты эстонского электронного гражданства. С ее помощью вы подписываете документы и платите налоги через Интернет. Наличие карты упрощает открытие компании.

Регистрация компании в Эстонии: как быстро происходит и как вообще происходит

Когда все документы собраны, регистрация уже на много шагов ближе, а нотариус уже одобрил все нужные документы, можно перейти к оформлению нотариальной сделки, которая проводится для учреждения эстонской фирмы. В этом процессе учредитель, члены правления или директор обязаны принимать непосредственное участие. Ведь эта сделка очень важна для будущего компании.

На протяжении 5 дней после сделки, торговый реестр Эстонии проводит рассмотрение документов, которые он получил от нотариуса, затем принимает очень важное для бизнесмена решение о успешной регистрации фирмы в государственном торговом реестре Эстонской республики.

После того как регистрация уже успешно завершена, необходимо создать расчётный счёт. Для этого можно выбрать любой из банков Эстонской республики, о преимуществах, стабильности и качестве обслуживания можно узнать на любом деловом портале Эстонии.

Что необходимо знать перед началом работы

О чем стоит знать международному инвестору и бизнесмену прежде, чем начинать свой бизнес в Эстонии:

Главные принципы налоговой политики в Эстонии: простая налоговая система, широкая налоговая база и низкие налоговые ставки Цель текущей налоговой политики Эстонии – переложить налоговую нагрузку с работников на потребителей В Эстонии применяется фиксированная ставка налога на прибыль начиная с 1994 и эта фиксированная ставка в 21% применяется как к физическим лицам, так и к компаниям Начиная с 2000 года в Эстонии применяется уникальная система корпоративного налогообложения – вся не распределенная прибыль компании фактически освобождена от налогообложения, так как облагается налогом по ставке 0%. Физические лица могут открыть инвестиционный счет на личную холдинговую компанию, чтобы использовать преимущества этой ставки в 0%. В Эстонской системе налогообложения местные налоги играют значительную роль, поэтому важно выбрать правильный регистрационный адрес для Эстонской компании. Электронная система налоговой отчетности в Эстонии развита хорошо. Предприниматели (любой корпоративный налогоплательщик в Эстонии) могут подавать, просматривать и исправлять свои налоговые отчеты онлайн в системе eTaxBoard (eMaksuamet).

В этой системе владельцы эстонских компаний смогут просматривать свои налоговые балансы и возвращение НДС, а также подавать заявки на возврат НДС. Кстати, в Эстонии НДС выплачивается сразу и без проблем. И при этом, не проводится никаких дополнительных проверок, то есть нет таких случаев, как в Латвии, когда иногда бывает проще для бизнеса не возвращать НДС, чтобы не провоцировать дополнительные государственные проверки. Если Вы решите воспользоваться нашей услугой оформления ВНЖ в Эстонии, то и отчитываться о личных доходах в Эстонии Вам также будет удобно. Подавляющее большинство, более 95% жителей Эстонии подают отчеты о личных доходах в электронной форме. В Эстонии нет тонкой капитализации и правил контроля над сделками с иностранными компаниями для корпоративных налогоплательщиков. Эстонское законодательство о НДС основывается на директиве ЕС о НДС — (2006/112/EEC). Стандартная ставка НДС в Эстонии установлена в 20% начиная с первого июля 2009 и сниженная ставка составляет 9%. Эстония применяет различные механизмы возврата налогов, а также освобождение от налогов некоторых поставок.

Если вы не являетесь резидентом Эстонии, вы можете создать там бизнес, став электронным резидентом. Эта необычная система позволяет вам получить карту электронного гражданства, открыть свое дело и получить доступ к таким услугам, как банковское обслуживание в Эстонии.

Вся отчетность ведется на эстонском языке.

Для открытия общества с ограниченной ответственностью размер уставного капитала должен составлять не менее 2500 евро (можно и более). В некоторых случаях при регистрации компании не обязательно сразу вносить всю сумму уставного капитала. Однако следует помнить, что пока вы этого не сделаете, вывести полученную прибыль со счета не получится.

Как определиться с юрисдикцией?

Каждая держава, пользуясь собственной законодательной базой, предлагает разные условия и выдвигают ситуативные требования. Регистрация компании в Эстонии является простым процессом, если сравнивать эту же процедуру со странами-соседями.

Преимущества эстонского пространства:

1. Отсутствие налога на нераспределенную прибыль позволяет значительно экономить заработанные средства.
2. Возможность не вносить уставной капитал на начальных этапах, в тот момент достаточно предоставить соответствующую декларацию.
3. Владелец может одновременно выступать и руководителем основанной организации.
4. Заключение договоров об избежании двойного налогообложения практически со всей Европой.
5. Прозрачные требования налоговой службы относительно документации и оплаты.
6. Быстрое оформление лицензий на отдельные виды занятости.

Также можем отметить способ зарегистрировать юр.лицо нерезиденту. В соответствии с внесенными в конституцию поправками от первого января 2011 учредителем и членом правления могут быть люди с другим гражданством. В то время как в соседней Литве подобных изменений нет — представитель или управленец должен быть местным резидентом.

Стоимость регистрации компании в Эстонии и расходы на её содержание

А теперь давайте посчитаем, во сколько обойдётся создание и содержание компании в Эстонии и почему, несмотря на существующие проблемы с банками, это всё ещё крайне выгодная даже с финансовой точки зрения, юрисдикция.

Это не говоря про прозрачное законодательство, минимум бюрократии, удобство инфраструктуры и возможность работать в ЕС.

Расходы на создание и содержание компании:

• Услуги по регистрации компании – от 850 евро;
• Уставной фонд – от 2500 евро с возможностью не оплачивать его сразу;
• Открытие счета в банке или платёжной системе – зависит от банка;
• Юридический адрес – от 200 евро в год;
• Зарплата директору – при средней зарплате в 1200 евро, работодатель тратит порядка 1600 вместе с обязательными налогами;
• Обязательное контактное лицо в Эстонии для инвесторов-нерезидентов – 200 евро в год.
• 20% НДС – в зависимости от вида деятельности, объёма и клиентов.

При этом вы не платите налог на прибыль ровно до тех пор, пока не распределите её в виде дивидендов. Реинвестированная в бизнес прибыль налогами не облагается. Это экономия 20%.

Мало того: прибыль, полученная за пределами Эстонии, не облагается налогами. Так что есть причины, почему стоит открыть счет за границей Эстонии и работать с клиентами в других частях мира, не слишком переживая из-за эстонского счета.

Также есть возможность получить НДС-номер (после того, как оборот достиг 40 000 евро), а значит не платить НДС при сделках с корпоративными клиентами и партнёрами в ЕС.

К тому же ваш директор не обязательно должен постоянно находиться на территории Эстонии. А получив е-резидентство или ВНЖ за инвестиции в бизнес, вы получите доступ к государственной электронной инфраструктуре и сможете управлять большей частью процессов в компании дистанционно.

Если же вам нужен банковский счет в Эстонии, то вам потребуются партнёры/клиенты на территории страны.

Велики ли расходы? Они больше, чем в классическом оффшоре. Однако классическому оффшору вряд ли откроют банковский счет и вряд ли с ним захотят сотрудничать европейские компании.

В сравнении с известными мидшорами, такими как Сингапур или Гонконг – они ниже, причём существенно. Хотя проблемы с банковскими счетами аналогичны практически во всех юрисдикциях и это необходимо учитывать.

Важный момент: Эстонские власти крайне лояльно относятся к легальному бизнесу, однако это не значит, что нужно приложить все усилия и минимизировать все налоги.

Для того, чтобы вашу компанию не баловала вниманием налоговая и другие контролирующие органы, стоит последовательно платить налоги за работника и хотя бы немного платить НДС. Если вы поставляете товары конечному клиенту, то у вас возникнут эти обязательства.

Постарайтесь не слишком фанатично уклоняться от этой обязанности.

Криптовалютный бизнес может испытывать дополнительные трудности с открытием счетов и рассчитывать на эстонские банки в этом вопросе пока что не стоит. Разумно сразу изучить альтернативные возможности. И возможно стоит получать крипто-лицензию уже после того, как банк согласился открыть вам счет.

Можно ли открыть банковский счет в Эстонии?

Да, счет в Эстонии открыть можно, при условии, что у вас есть местные клиенты и/или партнёры. В ином случае банки откажутся сотрудничать. Если у вас бизнес планирует работать на международной арене, то открыть счет можно будет в банках других стран или в платёжных системах. Второй вариант подарит вам ещё и скорость, и сниженные во многих случаях комиссии за переводы.

Какой налог на прибыль в Эстонии?

Налог на прибыль в Эстонии равен 20%. Однако его не нужно платить до тех пор, пока вы не распределяете прибыль между основателями компании. При реинвестициях прибыли в бизнес, ставка корпоративного налога составляет 0%. Для молодого бизнеса это мощное подспорье, которое позволит ему развиваться быстрее и стабильнее.

Варианты и стоимость открытия компании в Эстонии

• Регистрация компании в Эстонии (личное присутствие) — 750 евро.

• Регистрация компании в Эстонии (без личного присутствия) — 950 евро.

• Самостоятельная регистрация предприятия онлайн (e-residence) — 500 евро.

Что входит в стоимость?

• Пошаговая инструкция и консультации на каждом этапе.

• Формирование пакета документации.

• Оплата всех гос. пошлин и нотариального сервиса.

• Юридический адрес, прием и переадресация корреспонденции на 1 год.

• Услуга контактного лица в Эстонии на 1 год.

• Перевод документов для 1 человека.

• Изготовление печати.

• Получение нотариально заверенных учредительных документов (B-card, учредительный договор и устав).

• Внесение информации о бенефициаре компании в Коммерческий регистр Эстонии.

Какие документы входят в регистрационный пакет?

После прохождения процедуры регистрации вы становитесь владельцем компании. Ваш статус подтверждает комплект нотариально заверенных учредительных документов:

• Сшивки учредительного решения/договора и устава на эстонском языке.

• B-card — расширенной выписки из Коммерческого Регистра на английском или эстонском языке (на Ваш выбор).

• Договора на оказание услуги контактного лица и юридического адреса на 1 год вперед.

Процесс регистрации компаний от А до Я

Открыть фирму можно лично, присутствуя на всех инстанциях, или удаленно, оставив все дела на доверенное лицо. Но это не влияет на сроки — сама регистрация проходит в течение суток, после этого на протяжение пяти дней уже реальная фирма вносится в специальный реестр. Однако, подготовительный этап может занимать около двух недель.

Алгоритм создания выглядит следующим образом:

1. Разработка бизнес-плана, должно быть четкое представление, чем будете заниматься и что делать.
2. Расписать в определенной форме виды деятельности и доли учредителей.
3. Подготовка пакета бумаг, предусмотренного правовыми нормами.
4. Подача заявки в соответствующие органы.
5. Ожидание ответа.

После получения подтверждения нужно открыть банковский счет. В целом сложностей при этом не возникает. Хотя вы можете попытаться облегчить задачу и обратиться в консультационные центры или фирмы, которые предоставляют услуги комплексного сопровождения.

Форма ООО или OÜ

Наиболее распространенный формат — общество с ограниченной ответственностью, которое учреждается одним или несколькими юридическими или физическими лицами. Положительные характеристики именно этого типа организации:

• минимальный капитал — 2500, но можно обойтись без него до выплаты дивидендов;
• среди собственников может быть один человек, но нет ограничений на максимальное количество;
• член правления может быть и учредителем, при этом он имеет право не начислять себе заработную плату и проводить ее документально;
• среди бумаг — учредительный договор и устав;
• финансовый отчет является единственным обязательным пунктом в отчетности, предоставляется раз в год;
• возможность использовать цифровую подпись вместо печати.

Таким образом создание ООО как формы бизнеса становится прибыльным и выгодным на территории Эстонии.

Нюансы и «плюшки»

Среди нововведений — онлайн-регистрация, которая проводится в системе Коммерческой регистрации. Но проходит она в том случае, если вы — обладатель ID-картой эстонского резидента или e-residence.

Обязательный к выполнению пункт — наличие юридического адреса непосредственно в Эстонии. Он может не совпадать с фактическим. В результате деловая корреспонденция и скан-копии могут пересылаться на электронную почту вместо реальной.

Регистрация компании в Эстонии из Воронежа: для какого бизнеса идеально подойдет эстонская компания?

Во-первых, компания в Эстонии – это идеальное решение для непривязанных к месту фрилансеров и всех тех, кто работает в цифровом мире. То есть, если Вы предлагает услуги по IT-консалтингу, разработке, дизайну, онлайн-обучению, маркетингу или Вы являетесь архитектором, который создает по запросу цифровые макеты и проекты для своих клиентов, то эстонская компания – это то, что нужно! Получение электронного резидентсва в Эстонии и открытие компании в этой стране позволит Вам сосредоточиться на развитии своего бизнеса, избегая при этом лишних хлопот и бюрократической волокиты.

Кроме того, эстонская компания – это лучший вариант для цифровых кочевников, которые ведут бизнес, непривязанный к конкретному месту. Эта страна предлагает очень привлекательную систему налогообложения, но при этом имеет репутацию уважаемой страны Европейского Союза, соответственно, не воспринимается как налоговое убежище.

Эстония является идеальным местом также для владельцев малого бизнеса, предлагающих цифровые продукты, программное обеспечение или услуги. Налоговая система этой страны предусматривает налогообложение дохода только при распределении дивидендов – это неоспоримое конкурентное преимущество.

Для стартапов Эстония тоже будет отличным решением. В некоторых европейских странах многие стартапы фактически даже не зарегистрированы как компании. По крайней мере до тех пор, пока через несколько лет не начнут получать стабильный доход. Это связано с тем, что в этих государствах хлопоты и расходы на управление компанией делает стартап нежизнеспособным, если у него еще нет клиентов или он еще не приносит доход. В Эстонии таких проблем нет.

Напомним, что если владельцы эстонского стартапа получили е-резидентство этой страны, они могут подписывать любые документы цифровой подписью. Это идеально для стартапа, члены которого живут в разных частях мира, но должны работать вместе – нанимать сотрудников, заключать юридические соглашения, распределять дивиденды и т.д.

А теперь хотелось бы рассмотреть несколько советов для цифровых кочевников, желающих зарегистрировать компанию в Эстонии. Почему же эстонская компания является идеальным решением для таких людей? В первую очередь потому, что деньги, которые Вы инвестируете в компанию или тратите в процессе своей деятельности – не облагаются налогами.

Что это означает для цифрового кочевника?

Начнем с того, что затраты на место в одном из коворкингов являются оправданными деловыми расходами, поэтому Вы не будете платить налоги за это. Если Вы путешествуете 3-6 месяцев в году и арендуете офис на срок до полугода, Вы можете вычесть эти затраты как бизнес-расходы, которые не подлежат налогообложению.

Расходы, связанные с бизнес-поездками (включая питание, общественный транспорт, такси), замена офисного оборудования – все это является оправданными деловыми расходами, не подлежащими налогообложению.

Да, налоговая система Эстонии не только справедлива, но и хорошо продумана, и призвана помочь предпринимателям развивать свой бизнес. Нет никаких нечетких или непонятных правил. Все четко определено – начиная от того, что Вы можете вычесть в качестве бизнес-расходов, и заканчивая тем, сколько налогов Вам придется заплатить с заработной платы сотрудникам и при распределении дивидендов.

Налог на оборот (аналог налога на добавленную стоимость, далее – НДС)

• НДС взимается в случае реализации товаров и услуг в пределах территории Эстонии, а также при импорте товаров в Эстонию и оказании услуг зарубежным контрагентом эстонской стороне.
• Вставать на учет по НДС и получать номер плательщика НДС обязаны лица, если их налогооблагаемый оборот (за исключением импорта) за год превышает 40 000 Евро.
• Стандартная ставка НДС составляет 20 %. Предусмотрена также пониженная ставка 9 % для определенных видов товаров (в частности, для книг, печатной прессы, медикаментов) и услуг (в частности, для гостиничных услуг). НДС не взимается (применяется ставка 0%) в отношении экспорта товаров, предоставления определенных услуг нерезидентам.
• Налоговым периодом является календарный месяц.

Процедура ликвидации эстонской компании

Разберёмся в том, как должна проходить процедура ликвидация эстонской компании.

1. Назначение ликвидаторов

Мы подготавливаем для вас решение о назначении ликвидаторов. В общем случае ликвидаторами являются сами пайщики компании. Решение о ликвидации должны подписать 2/3 пайщиков. В том случае, если пайщиком является иностранное предприятие, то необходимо предоставить выписку, в которой указано, кто имеет право представлять пайщика.

При желании пайщиков ликвидатором можно назначить третье лицо. Также ликвидатора может назначить суд по просьбе пайщика и при наличии весомой причины.

2. Внесение записи о ликвидации в Регистр

Данные о ликвидаторе вносятся в Коммерческий регистр. При наличии ID-карты у ликвидатора, это делается с её помощью. Необходимо предоставить в Регистр заявление о ликвидации и решение о назначении ликвидатора.

3. Начальный ликвидационный баланс

Далее составляется ликвидационный баланс и поясняющий отчёт к нему. В них включаются данные, которые используются в годовом бухгалтерском отчёте. На то, чтобы подготовить баланс и пояснения отводится до 3 месяцев с момента принятия решения о ликвидации.

Пайщики утверждают ликвидационный баланс.

4. Уведомить кредиторов

После того, как есть утверждённый баланс, необходимо уведомить потенциальных кредиторов, которые претендует на активы компании. Это делается через «Ametlikud Teadaanded» — портал официальных публикаций в Эстонии.

После публикации у кредиторов есть 4 месяца, чтобы предъявить свои требования к ликвидируемой компании.

5. Удовлетворение требований кредиторов.

Спустя 4 месяца компания уже не ведёт деятельность, взыскивать долги, если таковые у кого-то имеются и расплачивается перед своими кредиторами. Для этого может продавать имущество компании.

В том случае, если имущества предприятия не хватает для удовлетворения всех запросов кредиторов, пайщики несут ответственность соразмерно своим взносам в компанию, если договором объединения не предусмотрено иное. Если требования всё равно невозможно удовлетворить, то ликвидатору/ликвидаторам необходимо предоставить заявление о банкротстве.

6. Заключительный баланс

После того, как кредиторы получили причитающееся, составляется итоговый баланс, в некоторых случаях может потребоваться составить отчёт за хозяйственный год.

Если после ликвидации остаётся какое-либо имущество, то оно разделяется между пайщиками в соответствии с их взносами, если договором объединения не предусмотрены другие правила.

Распределение имущества происходит спустя 6 месяцев после внесения в Регистр записи о ликвидации и публикации сообщения на информационном портале. Это делается в течение 2 месяцев после предъявления участникам для ознакомления заключительного баланса и плана распределения оставшегося имущества. При условии, что баланс и план не оспорили в суде.

Точное время ликвидации не оговорено. В большинстве случаев это зависит от особенностей самой компании и слаженности работы между разными участниками процесса ликвидации.

При желании можно провести слияния, продолжить деятельность компании, переоформить её. Для этого ликвидаторы обязуются предоставить в Коммерческий Регистр заявление о продолжении работы предприятия.

7. Удаление компании из Регистра

Подать заявку на окончательное удаление компании из регистра можно при следующих условиях:

• Прошло не менее 6 месяцев после внесения в Регистр записи о прекращении действия компании;
• Не менее 3 месяцев после предъявления участникам итогового баланса и плана распределения имущества;
• Против компании не ведётся судопроизводство в Эстонии.

После этого компанию можно закрыть окончательно.